التعامل بحال وجود مردودات مبيعات او مشتريات بعد سداد الضريبة عن الربع الخاص بها

التعامل بحال وجود مردودات مبيعات او مشتريات بعد سداد الضريبة عن الربع الخاص بها : 



شرح الإجراء الصحيح لمعالجة مردودات المبيعات عند اختلاف الفترة الضريبية عن فترة عملية البيع وفقًا لأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

الاجابة : 

في حال تمت مردودات المبيعات خلال الربع الثاني بعد أن تم سداد ضريبة المبيعات الخاصة بالربع الأول، يتم اتباع التالي:

1. إدراج إشعار الدائن:

   • يتم إصدار إشعار دائن خاص بمردودات المبيعات وإدراجه في إقرار الضريبة الخاص بالفترة الحالية (الربع الثاني).

2. ملاحظات هامة:

   • لا يمكن تعديل إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الأول لأنه تم سداده وإقفاله.
   • الإشعار الدائن سيقوم بتعديل قيمة المبيعات الخاضعة للضريبة وتقليل إجمالي الضريبة المستحقة للربع الثاني.

3. رصيد دائن:

   • إذا كانت الضريبة المستحقة الربع الثاني أقل من قيمة الضريبة المدفوعة في الاقرار الضريبي، قد ينتج عن ذلك رصيد دائن لصالح العميل (المسجل) لدى الهيئة.
   • يمكن استخدام هذا الرصيد لتسوية الضريبة المستحقة في الفترات الضريبية القادمة.
   • كما يمكن تقديم طلب استرداد ضريبي من خلال بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.