القيد المنعكس من جرد المخزون
شكل القيد المحاسبي الناتج عن جرد المخزون
معلومات عامة
عند اعتماد الجرد («حفظ وموافقة»)، ينشئ النظام قيداً محاسبياً آلياً يوازن بين قيمة المخزون الجديدة وحسابات التسوية التي اخترتها في رأس الجرد (حساب الإيراد للزائد، حساب التكلفة للناقص).
القيد دائماً متوازن (إجمالي المدين = إجمالي الدائن)، ويُقيّم الفرق بمتوسط تكلفة المنتج.
الطرف الثابت في كل قيود الجرد هو حساب المخزون " الحساب المرتبط بالموقع الي حصل فيه الجرد )، وهو أصل يزيد بالمدين وينقص بالدائن.
الطرف المقابل هو حساب التسوية.
كيف يكون القيد المحاسبي عند وجود زيادة في الجرد؟وصف الحالة
المخزون الفعلي أكثر من المسجّل، فترتفع قيمة أصل المخزون ويُسجّل الفارق كإيراد.
مثال واقعي
مثال واقعي من الجرد الذي عاينته (منتج مشمش: فرق +26 قطعة × متوسط 79.97 = 2,079.24):
الحساب: المخزون
مدين: 2,079.24
الحساب: حساب الإيراد للكميات الزائدة (مثل الإيرادات المتنوعة)
دائن: 2,079.24
أثر القيد
زيادة أصل المخزون في الميزانية، وزيادة الإيراد في قائمة الدخل.
كيف يكون القيد المحاسبي عند وجود نقص في الجرد؟وصف الحالة
المخزون الفعلي أقل من المسجّل (تلف/فقد/سرقة/خطأ)، فتنخفض قيمة أصل المخزون ويُسجّل الفارق كتكلفة/مصروف.
مثال واقعي
مثال واقعي (منتج بلوكات: فرق -6 وحدة × متوسط 40 = 240):
الحساب: حساب التكلفة للكميات الناقصة (مثل - بضاعة تالفة أو تكلفة البضاعة المباعة)
مدين: 240.00
الحساب: المخزون
دائن: 240.00
أثر القيد
نقص أصل المخزون في الميزانية، وزيادة المصروف/التكلفة في قائمة الدخل (يقلّل الربح).
كيف يظهر القيد عند وجود زيادة ونقص معاً في نفس الجرد؟
إذا شمل الجرد الواحد منتجات بها زيادة وأخرى بها نقص، يُنشئ النظام قيداً واحداً يجمع الطرفين، ويبقى متوازناً.
يظهر عند استعراض الجرد عمود «التغير في القيمة» لكل منتج (موجب للزيادة، سالب للنقص)، ومجموع صافي التغيرات هو أثر القيد على المخزون.
نقاط مهمة عن القيد المحاسبي الخاص بالجرد
- القيد يُسجّل بتاريخ الجرد الذي أدخلته، لذا احرص على صحة التاريخ لأنه يؤثر على الفترة المالية.
- الجرد بحالة «مسودة او بانتظار الموافقة » لا يُنشئ أي قيد؛ القيد يُنشأ فقط عند «تمت العملية».
- بما أن الجرد المعتمد غير قابل للتعديل، فإن القيد المرتبط به ثابت، وأي تصحيح يتطلب جرداً جديداً بقيد جديد.
- الفرق يُقيّم دائماً بمتوسط التكلفة (نظام قيود يستخدم المتوسط المرجح للتكلفة).
أين يظهر قيد جرد المخزون في التقارير؟مكان ظهور القيد
قيد الجرد يظهر في التقارير المالية المحاسبية، وأهمها دفتر القيود (دفتر اليومية).
أثر قيد الجرد على التقارير المالية
قيد الجرد ينعكس تلقائياً على سلسلة من التقارير المترابطة:
- في دفتر الأستاذ العام تظهر حركة حساب المخزون وحساب التسوية.
- في ميزان المراجعة يتغيّر رصيد حساب المخزون وحساب الإيراد/التكلفة.
- في الميزانية العمومية تتغيّر قيمة أصل المخزون.
- في قائمة الدخل يظهر أثر الإيراد (للزيادة) أو المصروف/التكلفة (للنقص) فيتغيّر صافي الربح.
- وفي تقرير مواقع المنتجات وتقارير المخزون يتغيّر رصيد الكمية للموقع المعني.
دفتر القيود (دفتر اليومية)الوصول إلى دفتر القيود
المسار:
التقارير ← كل التقارير ← قسم «التقارير المالية» ← دفتر القيود
يعرض جميع القيود المحاسبية في المنشأة خلال فترة محددة، مرتّبة زمنياً.
الفلاتر المتاحة في تقرير دفتر القيود
يوفر دفتر القيود الفلاتر التالية:
- من / إلى (نطاق التاريخ).
- ترتيب حسب (معرف القيد أو تاريخ القيد).
- نوع الملف/المستند (لعرض نوع واحد فقط مثل قيود يدوية، فواتير مبيعات، السندات… إلخ).
مع زر «بحث» وزر «إعادة تعيين».
افتراضياً يعرض التقرير الفترة المالية الحالية.
شكل عرض القيد في دفتر القيود
يظهر كل قيد على شكل بطاقة مكوّنة من:
ترويسة القيد
نوع المستند + رقمه (مثل: فاتورة مبيعات INV1-Jul-26).
ثم «رقم القيد» (المعرّف الداخلي للقيد).
ثم تاريخ القيد.
تفاصيل القيد
الأعمدة:
الحساب، التفصيل (اسم جهة الاتصال/المنتج/البيان)، مدين، دائن، التعليقات.
إجمالي القيد
يعرض:
«أنشئ بواسطة [اسم المستخدم]»
مع إجمالي المدين وإجمالي الدائن (يجب أن يتساويا).
الترابط الذكي في دفتر القيود
ترويسة القيد ترتبط بالمستند الأصلي مباشرة (مثلاً قيد يدوي يفتح صفحة القيد اليدوي، والفاتورة تفتح الفاتورة عند الضغط عليها).
لكل قيد ايقونة طباعة منفصلة مقابله.
كما يمكن إضافة دفتر القيود إلى عملية تدقيق (جودة المحاسبة) من خيار " اضافة الى عملية التدقيق " اعلى التقرير.
تصدير دفتر القيود
في أسفل دفتر القيود يوجد خيار:
«تصدير دفتر القيود بشكل منفصل إلى PDF»
وزر:
«تصدير».
التصدير للتقارير الكبيرة يُعالج في الخلفية ويظهر لاحقاً في «سجل التقارير».
سجل التقارير (متابعة حالات التقارير)الغرض من سجل التقارير
المسار:
التقارير ← سجل التقارير
عنوان الصفحة:
«متابعة حالات التقارير»
عندما تطلب تصدير تقرير كبير (مثل دفتر القيود أو ميزان المراجعة) بصيغة PDF أو Excel، لا يُنشأ فوراً بل يُعالج في الخلفية، وتتابع حالته من هنا وتحمّله عند جاهزيته.
هذا يمنع تجميد المتصفح عند التقارير الضخمة.