توضيح تأثير أرشفة الحسابات على التقارير المالية وكيفية ظهور الحساب المؤرشف في "كشف الحساب" واختفائه من "دفتر الأستاذ" و "الميزانية العمومية" وتوضيح ترحيل رصيده إلى الحساب الرئيسي.
توضيح تأثير أرشفة الحسابات على ظهورها في التقارير المختلفة داخل النظام.
-
التقارير التي يظهر فيها الحساب المؤرشف:
- تقرير كشف الحساب:
- يظهر الحساب المؤرشف مع جميع العمليات المرتبطة به بشكل طبيعي.
- تقرير كشف الحساب:
-
التقارير التي لا يظهر فيها الحساب المؤرشف:
- دفتر الأستاذ.
- ميزان المراجعة.
- الميزانية العمومية.
- يتم ترحيل رصيد الحساب المؤرشف إلى الحساب الرئيسي الذي يتبع له.
-
مثال عملي:
- إذا تم أرشفة حساب "الصندوق" المدرج تحت "النقدية وما يعادلها"، فسيظهر رصيد "الصندوق" ضمن حساب "النقدية وما يعادلها" في التقارير مثل الميزانية وميزان المراجعة.