تقرير فواتير المشتريات الضريبية

تقرير فواتير المشتريات الضريبية في نظام قيود

1. التعريف والغرض

تقرير فواتير المشتريات الضريبية هو تقرير ضريبي يعرض جميع فواتير المشتريات (وفواتير المصاريف البسيطة) التي تحتوي على ضريبة القيمة المضافة (VAT)، خلال فترة زمنية محددة. الهدف منه هو تجميع ضريبة المدخلات (ضريبة المشتريات) لتسهيل تعبئة الإقرار الضريبي لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ومطابقة قيمة الضريبة المدفوعة على المشتريات.

مسار الوصول: التقارير > كل التقارير > تقرير فواتير المشتريات الضريبية.

2. الشكل العام للتقرير

في أعلى التقرير يظهر: اسم المنشأة (مثال: Qoyod 005)، والرقم الضريبي للمنشأة، والفترة الزمنية المختارة بصيغة "من … إلى …".

3. أدوات التحكم في أعلى الصفحة

حقل "من" و "إلى": لتحديد الفترة الزمنية للتقرير (تاريخ البداية والنهاية). الفلترة تتم على أساس تاريخ الإصدار للفاتورة.
زر "بحث": لتطبيق الفترة المختارة وعرض النتائج.
رابط "إعادة تعيين": يعيد التقرير إلى إعداداته الافتراضية ويلغي الفلاتر المحفوظة في الجلسة.
زر "تصدير": عند الضغط عليه تظهر خيارتان: "اكسل" (Excel) و "PDF"، لتنزيل التقرير بالصيغة المطلوبة.

4. أعمدة التقرير

التقرير يعرض تسعة أعمدة بالترتيب التالي:

مرجع الفاتورة: الرقم المرجعي للفاتورة كما أُدخل عند الإنشاء (مثال: SBill17, Purch7, bb11000). يظهر كل من فواتير المشتريات العادية وفواتير المشتريات البسيطة.
وصف الفاتورة: يعرض النص المكتوب في حقل "وصف الفاتورة" داخل الفاتورة نفسها. إذا كانت الفاتورة بلا وصف، يظهر العمود فارغاً.
الرقم المرجعي: رمز/كود المورد في النظام (مثال: VND001, VND006) وليس رقم الفاتورة.
اسم المورد: اسم المورد المرتبط بالفاتورة (مثال: عدنان ، شركة الزهور).
الرقم الضريبي للمورد: الرقم الضريبي (VAT) المسجّل في بطاقة المورد. يظهر فارغاً إذا لم يُدخل الرقم الضريبي في ملف المورد.
تاريخ الإصدار: تاريخ إصدار الفاتورة (وهو أساس الفلترة الزمنية).
تاريخ الاستحقاق: تاريخ استحقاق سداد الفاتورة.
مجموع الفاتورة: إجمالي الفاتورة شاملاً الضريبة (الإجمالي النهائي).
مجموع الضريبة: قيمة ضريبة القيمة المضافة في الفاتورة.

5. صف الإجمالي

في نهاية كل صفحة يظهر صف "إجمالي الفواتير" بعمودين: مجموع الفواتير + مجموع الضريبة.

ملاحظة مهمة جداً: هذا الإجمالي يُحسب لكل صفحة على حدة وليس إجمالياً كلياً لكل الفترة. فإذا كانت النتائج موزّعة على عدة صفحات، فكل صفحة تعرض مجموعها الخاص. لمعرفة الإجمالي الكلي يُفضّل تصدير التقرير (Excel) أو جمع إجماليات الصفحات.

6. الترقيم (Pagination)

عند وجود عدد كبير من الفواتير، تُقسّم النتائج على عدة صفحات (1، 2، 3…) وتظهر أرقام الصفحات أسفل الجدول للتنقل بينها.

7. أهم نقطة يسأل عنها العملاء: في تقرير فواتير المشتريات الضريبية لماذا تظهر فاتورة "عليها ضريبة" لكن بعض بنودها بلا ضريبة؟ ولماذا تظهر فواتير بضريبة = 0.00؟

هذه أهم ملاحظة :

التقرير يعرض الفاتورة بالكامل كسطر واحد، ويجمع قيمة الضريبة الإجمالية لكل بنودها. لذلك:

إذا احتوت الفاتورة على بنود بعضها بضريبة 15% وبعضها بلا ضريبة، فإن عمود "مجموع الضريبة" يعرض مجموع ضريبة البنود الخاضعة فقط، بينما "مجموع الفاتورة" يعرض كامل قيمة الفاتورة (خاضع + غير خاضع). فقد تجد إجمالي فاتورة كبير مع قيمة ضريبة أقل من 15% من الإجمالي — وهذا طبيعي وليس خطأ.
الفواتير التي تظهر بضريبة = 0.00 مع وجود مبلغ إجمالي: تكون بنودها تحمل نوع ضريبة "صفرية" (Z = Zero-rated بنسبة 0%)، أي أنه اذا لم يكن هناك ضريبة بفاتورة المشتريات، فتظهر الفاتورة في التقرير الضريبي بقيمة ضريبة 0.00.

خلاصة للعميل: التقرير يظهر جميع فواتير المشتريات الضريبية وبحال كانت الفاتورة غير ضريبية ستظهر الفاتورة وقيمة الضريبة صفر ، والقيمة المعروضة في "مجموع الضريبة" هي حاصل جمع ضريبة البنود الخاضعة فقط.

8. أنواع الرموز الضريبية التي تظهر

S (قياسية 15%): الضريبة القياسية على أغلب السلع والخدمات.
Z (صفرية 0%): بند مسجّل بنسبة صفرية (صادرات، أو أصناف صفرية) — يظهر في التقرير لكن بقيمة ضريبة 0.00.

عند وجود بند فعلاً معفى/بدون رمز ضريبي إطلاقاً، فلا يُحتسب له أي ضريبة، ويؤثر فقط على "مجموع الفاتورة" دون "مجموع الضريبة".

9. حالات فواتير المشتريات (Statuses) وأثرها على التقرير

الفواتير المعتمدة/المرحّلة (موافق عليه، دفعت، دفعت جزئياً، متأخرة): تظهر في التقرير.
فواتير المسودة (مسودة / Draft): لا تظهر إطلاقاً في التقرير.
الفواتير المسترجعة (مسترجعة/مرتجع مشتريات): الفاتورة الأصلية المعتمدة تبقى في التقرير، وأثر الاسترجاع يظهر في تقرير الاشعارات المدينة الضريبية.

القاعدة العامة: التقرير الضريبي = الفواتير المعتمدة/المرحّلة فقط ضمن الفترة. أي فاتورة لا تظهر، تحقق أولاً من حالتها (غالباً مسودة).

10. الحالات الاستثنائية والرسائل

لا توجد فواتير في الفترة: يظهر نص "لا توجد أية فواتير مشتريات" ويكون صف الإجمالي 0.00 / 0.00.
نطاق تاريخ معكوس (من > إلى): لا يظهر خطأ، بل يعرض التقرير نتيجة فارغة "لا توجد أية فواتير مشتريات". لذا إذا فوجئ العميل بتقرير فارغ رغم وجود فواتير، فأول ما يُتحقق منه هو ترتيب التاريخين وصحة النطاق.
فاتورة بلا رقم ضريبي للمورد: تظهر في التقرير بشكل طبيعي لكن مع خانة "الرقم الضريبي للمورد" فارغة

11. تأثير العمليات على أجزاء النظام الأخرى (الانعكاسات)

إنشاء/اعتماد فاتورة مشتريات بها ضريبة → تنعكس فوراً في هذا التقرير، وفي الإقرار الضريبي (ضريبة المدخلات)، وفي قائمة الدخل/شجرة الحسابات (حساب المصروف وحساب ضريبة المدخلات).
أرشفة حساب مرتبط بالفاتورة في شجرة الحسابات لا يحذف الحركات التاريخية؛ الفواتير المرحّلة تبقى ظاهرة في التقرير، لكن قد لا يمكن استخدام الحساب المؤرشف في فواتير جديدة.
تحويل فاتورة من مسودة إلى معتمدة → يجعلها تظهر في التقرير مباشرة.
إلغاء أو استرجاع فاتورة → يقلّل/يعدّل ضريبة المدخلات المحتسبة في الإقرار.